I 2026 giver håndværkerfradraget op til 9.000 kr. pr. person i fradrag for arbejdsløn til godkendte håndværksydelser, men kun hvis betalingen sker digitalt, og dokumentationen er korrekt. Materialer er ikke omfattet, og en upræcis faktura kan gøre det svært at bruge fradraget.
Det opdager mange boligejere først, når renoveringen allerede er i gang. Man står med et tilbud på vinduer, isolering eller en varmepumpe, og så kommer spørgsmålet ved køkkenbordet: Kan noget af arbejdslønnen trækkes fra, eller er det for sent?
Jeg er Kristian Krog, direktør i KK Bygningsentreprise ApS. Fra byggepladsen ved jeg, at selve fradraget sjældent er det sværeste. Det er afgrænsningen af arbejdet, betalingsformen og papirerne, der skaber problemer. Derfor handler håndværkerfradrag i praksis lige så meget om god planlægning som om skat.
Hvad du skal vide før du går i gang
En boligejer i Storkøbenhavn ringede til mig midt i en renovering. Arbejdet omfattede blandt andet udskiftning af ældre vinduer og forbedringer omkring boligens isolering. Først efter tilbuddet var accepteret, havde familien hørt, at håndværkerfradraget var genindført.
Det var ikke nødvendigvis for sent, men vi skulle have styr på opdelingen med det samme. Et samlet beløb på en faktura fortæller ikke, hvor meget der er arbejdsløn, og hvor meget der er materialer. Hvis arbejdet samtidig består af både godkendte og ikke-godkendte ydelser, skal de holdes adskilt.
I 2026 er grænsen 9.000 kr. pr. person. Det er et fradrag for den del af arbejdslønnen, der vedrører godkendte håndværksydelser, ikke en kontant udbetaling. De gældende satser og ydelsestyper fremgår af Skattestyrelsens side om håndværkerfradrag.
Praktisk regel: Tal om fradraget, før arbejdet begynder. Det gør det lettere at beskrive opgaven korrekt på tilbuddet og fakturaen.
Start med projektets indhold
Jeg anbefaler, at du deler projektet op i tre dele:
- Godkendt arbejdsløn: Den del, der kan være omfattet af ordningen.
- Materialer: Vinduer, isolering, beslag, rør, installationer og andre produkter.
- Ikke-godkendt arbejde: Eksempelvis almindelig maling, flisearbejde eller andre dele, der ikke falder ind under den grønne ordning.
Du kan også læse mere om muligheder for tilskud til renovering, men tilskud og fradrag er ikke det samme. Hvis flere ordninger vedrører samme arbejde, skal du undersøge, om de kan kombineres.
Betalingen skal kunne dokumenteres
SKAT kræver digital betaling. En kontant betaling giver ikke fradrag, også selv om arbejdet er udført korrekt, og fakturaen ser ordentlig ud. Gem derfor både fakturaen og betalingskvitteringen, mens projektet stadig er overskueligt.
Det er også vigtigt, at arbejdet udføres af en virksomhed, der kan dokumentere sin erhvervsmæssige aktivitet. Som boligejer skal du ikke selv gætte dig frem til fordelingen. Bed om en tydelig faktura, før du betaler.
Håndværkerfradragets historie og beløbsgrænser
Ved køkkenbordet opstår den samme forvirring igen og igen: En boligejer husker, at malerarbejde eller gulvlægning tidligere kunne indgå, og regner derfor med, at det stadig gælder. Håndværkerfradraget er et politisk bestemt skattefradrag, og både indhold og beløbsgrænser er ændret flere gange. Gamle erfaringer kan derfor føre til forkerte forventninger til en renovering i 2026.
Fra afskaffelse til genindførelse
Håndværkerfradraget blev afskaffet fra og med 1. april 2022, og i skatteåret 2023 var ordningen helt væk. Det blev genindført 1. januar 2025 som led i den politiske prioritering af boligforbedringer, klimaindsats og beskæftigelse. Den officielle historik og de aktuelle grænser findes hos SKAT.
I 2025 var fradraget 8.600 kr. pr. person. I 2026 er grænsen 9.000 kr. pr. person. Grænsen følger altså personen, ikke boligens størrelse eller entreprenørens tilbud.
Det kræver stadig, at hver person har en andel af det arbejde, der kan give fradrag. En husstand kan ikke automatisk bruge alle personers beløb på én samlet opgave, hvis fordelingen ikke kan forklares. Det bør afklares, hvem arbejdet vedrører, før regnskabet skal gøres op.
Hvad ændringerne betyder for renoveringen
Den genindførte ordning er målrettet energi- og klimatiltag. Derfor skal projektet vurderes ud fra den konkrete arbejdsydelse og ikke alene ud fra, om opgaven udføres af en tømrer, murer, VVS-installatør eller elektriker.
Et tagprojekt kan bestå af både tagdækning og isolering. At en tømrer udfører hele arbejdet, gør ikke automatisk hele fakturaen fradragsberettiget. Den mulige fradragsdel skal kunne identificeres som en godkendt ydelse, så der ikke opstår tvivl ved en kontrol.
Fradraget bør aldrig være den eneste grund til at vælge en byggeløsning. Det skal først og fremmest være den rigtige løsning for huset.
Beløbsgrænsen er et loft for fradraget, ikke en rabat på projektet. Materialer tæller ikke med, og arbejde uden for den godkendte liste gør heller ikke. Vurder derfor løsningen på den samlede pris, holdbarheden og husets byggetekniske behov, før fradraget indgår i økonomien.
Hvilke arbejder og ydelser er dækket
Det grønne håndværkerfradrag retter sig mod bestemte energi- og klimatilpasningsarbejder. I hverdagen er den vigtigste skelnen ikke, om arbejdet udføres af en tømrer, murer, VVS-installatør eller elektriker. Det afgørende er, hvad der faktisk bliver udført, og hvordan arbejdslønnen er beskrevet.
SKAT angiver, at fradraget kun gælder arbejdsløn og ikke materialer. Betalingen skal ske digitalt, og kontant betaling giver ikke fradrag, som det fremgår af SKATs generelle betingelser.
Typiske godkendte arbejder
Eksempler på arbejder, der kan være omfattet, er isolering af loft, tag, ydervægge eller gulv samt udskiftning af vinduer, ruder og terrassedøre. Installation og arbejde med varmepumper, solceller, solvarmeanlæg, varme- og ventilationssystemer kan også være relevante, når den konkrete ydelse opfylder betingelserne.
Klimatilpasning kan blandt andet omfatte dræn, kloakarbejde, højvandslukker, regnvandshåndtering og radonbeskyttelse. Det er især vigtigt at få den tekniske ydelse skrevet præcist, fordi brede formuleringer som “renovering af hus” ikke forklarer, hvad arbejdslønnen dækker.
Arbejder der typisk falder udenfor
Almindelig maling, tapetsering, flisearbejde og en almindelig køkken- eller badeværelsesrenovering er ikke automatisk omfattet. Et nyt tag alene giver heller ikke nødvendigvis adgang til fradrag. Hvis projektet samtidig indeholder godkendt isoleringsarbejde, skal arbejdslønnen for de forskellige dele opdeles.
| Type arbejde | Dækket af fradrag | Bemærkninger |
|---|---|---|
| Isolering af loft, tag eller ydervæg | Ja, når ydelsen er godkendt | Arbejdsløn skal fremgå særskilt |
| Udskiftning af vinduer og ruder | Kan være omfattet | Beskriv antal og type arbejde tydeligt |
| Installation af varmepumpe | Kan være omfattet | Fakturaen skal skelne mellem løn og materialer |
| Nyt tag uden energiarbejde | Nej, ikke som selvstændig tagudskiftning | En eventuel isoleringsdel skal specificeres |
| Maling og tapetsering | Nej | Hører ikke til det grønne håndværkerfradrag |
| Flisearbejde | Nej | Almindelig overfladerenovering er ikke nok |
| Køkkenmontering | Nej, som almindelig renovering | Kun en særskilt godkendt energiydelse kan vurderes |
| Materialer og produkter | Nej | De skal holdes uden for fradragsbeløbet |
Den praktiske vurdering
Et tilbud kan godt indeholde både fradragsberettigede og ikke-fradragsberettigede dele. Det er ikke et problem i sig selv. Problemet opstår, hvis alt står samlet i én linje, eller hvis arbejdslønnen ikke kan henføres til en bestemt ydelse.
Når vi gennemgår en opgave, ser vi derfor på arbejdsbeskrivelsen før prisen. Vinduesudskiftning, isolering og afsluttende reparationer skal ikke blandes sammen, hvis boligejeren senere skal kunne dokumentere, hvad der er udført.
Sådan sikrer du korrekt dokumentation og indberetning
Fejlene opdages ofte først, når indberetningen skal udfyldes. Derfor bør du kontrollere bilagene, før sagen afsluttes, og notere hvilke oplysninger der skal bruges i TastSelv.
Gør bilagene klar
Saml tilbud, faktura, betalingskvittering og eventuel korrespondance om ændringer. En praktisk gennemgang af dokumentation i byggesager kan også hjælpe, hvis projektet har flere faser.
Gem især:
- den endelige faktura med virksomhedsoplysninger, arbejdsadresse og beskrivelse af ydelsen
- dokumentation for arbejdslønnen, adskilt fra materialer
- bankkvittering eller kortkvittering, hvor dato, beløb og modtager fremgår
- skærmbilleder af TastSelv, når indberetningen er gennemført
Tag gerne et skærmbillede af den udfyldte indberetning og kvitteringssiden. Gem også en kopi af filerne samme sted som fakturaen. Så kan du se, hvad der faktisk blev indtastet, hvis du senere bliver bedt om at forklare beløbet.
Udfyld TastSelv trin for trin
Log ind på TastSelv og find rubrikken for håndværkerfradrag i årsopgørelsen. Vælg det relevante indkomstår, og indtast kun den dokumenterede arbejdsløn. Materialer, produkter og arbejde uden for ordningen skal ikke med i beløbet.
Kontrollér derefter:
- at beløbet vedrører den person, der har betalt for arbejdet
- at arbejdsdatoen ligger i det relevante år
- at beløbet ikke overstiger den gældende grænse
- at du ikke har medtaget moms eller materialer som arbejdsløn
- at oplysningerne stemmer med faktura og betalingsspor
En almindelig indtastningsfejl er at bruge fakturaens totalbeløb i stedet for arbejdslønnen. En anden er at vælge forkert år, fordi fakturadato og betalingsdato ikke altid er den samme. Brug oplysningerne fra bilagene, og gem kvitteringen fra TastSelv.
En pæn faktura er ikke nok. Dokumentationen skal vise sammenhængen mellem den konkrete ydelse, arbejdslønnen, betalingen og det beløb, du indberetter.
De hyppigste fejl og hvordan du undgår dem
Den mest udbredte misforståelse er, at håndværkerfradraget følger håndværkeren. Det gør det ikke. En tømrers faktura bliver ikke automatisk fradragsberettiget, fordi arbejdet udføres professionelt.
De officielle tal viser, hvor meget ordningen har været brugt, og hvor kraftigt aktiviteten har ændret sig. Ifølge Skatteministeriets opgørelse steg det samlede fradrag fra 2.980 mio. kr. i 2018 til 6.550 mio. kr. i 2021, mens antallet af brugere steg fra 475.000 til 553.000. Efter afskaffelsen faldt det samlede fradragsbeløb til 1.950 mio. kr. i 2024, og antallet af brugere faldt til 433.000.
Tallene viser, at reglerne har haft stor betydning for mange boligejere. De viser også, hvorfor gamle erfaringer kan føre til fejl i dag.
Fejlene opstår ofte i overgangene
Kontant betaling er en klassiker. Kunden har en korrekt faktura, men betalingen kan ikke dokumenteres digitalt. Resultatet er, at fradraget ikke kan bruges.
Materialer og arbejdsløn blandes sammen. En samlet pris på vinduer inklusive montering er ikke nok, hvis fakturaen ikke skelner mellem produktet og arbejdet. Bed om opdelingen, før du accepterer fakturaen.
Arbejdet beskrives for bredt. “Renovering af facade” kan dække mange forskellige aktiviteter. Hvis en del af arbejdet handler om godkendt isolering, skal den del fremgå særskilt.
Den gamle ordning huskes forkert. Maling, fliser og almindelig køkkenrenovering kan være en del af et større byggeprojekt, men de er ikke derfor omfattet af det grønne håndværkerfradrag.
Brug et kontrolpunkt før projektstart
Inden du underskriver, så spørg håndværkeren:
- Hvilken ydelse: Hvilken konkret del af arbejdet kan vurderes efter reglerne?
- Hvilken arbejdsløn: Hvordan bliver lønnen opgjort separat fra materialerne?
- Hvilken betaling: Hvordan skal betalingen gennemføres, så den kan dokumenteres?
- Hvilke papirer: Hvilke oplysninger kommer til at stå på fakturaen?
Hvis svaret er uklart, er det bedre at få det afklaret, før arbejdet går i gang. Det er langt lettere at rette en arbejdsbeskrivelse i et tilbud end at ændre en afsluttet byggesag.
Konkrete eksempler og tips til samarbejdet med håndværkere
En boligejer med ældre vinduer kan få vurderet arbejdslønnen til selve udskiftningen, hvis den konkrete ydelse og de øvrige betingelser er opfyldt. En anden boligejer, der får udført et nyt tag, skal skelne mellem selve tagarbejdet og en eventuel isoleringsdel. Det er samme byggeplads, men ikke nødvendigvis samme skattemæssige behandling.
Ved større renoveringer i Storkøbenhavn anbefaler jeg, at boligejeren beder om tre ting på skrift:
- En opdelt arbejdsbeskrivelse, hvor godkendte og øvrige ydelser ikke står blandet sammen.
- En faktura med særskilt arbejdsløn, materialer og eventuelle underentrepriser.
- En tydelig betalingsaftale, hvor digital betaling er mulig og dokumenterbar.
Spørg også, hvem der har ansvaret for koordineringen. Hvis flere fag arbejder på samme projekt, kan en uklar opdeling hurtigt skabe rod. Entreprenøren kan beskrive og fakturere arbejdet korrekt, men du som boligejer har stadig ansvaret for at indberette de rigtige oplysninger.
Håndværkerfradraget skal støtte en fornuftig renovering, ikke presse dig til at vælge en løsning, der ikke passer til huset. Kvalitet, fugtsikring, korrekt montering og en realistisk tidsplan kommer først. Fradraget er en mulighed, som skal håndteres ordentligt.
KK Bygningsentreprise ApS hjælper private boligejere med renoveringer, tømrerarbejde og entrepriser i Storkøbenhavn, herunder en tydelig opdeling af projektets ydelser og dokumentation. Besøg KK Bygningsentreprise ApS for at drøfte dit projekt og få en konkret vurdering af, hvordan arbejdet kan planlægges korrekt.